【快讯】特大虚开增值税发票案：160多个空壳企业套税5亿

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160多户空开设壳企业虚脱增值税发票逃税，涉案金额竟然达到30多亿元，国家流出税额达到5亿多元。 昨天，海淀警察打掉了虚开增值税发票的犯罪组织，24名犯罪嫌疑人被警察依法刑事拘留。 这是近年来海淀警察破门区最广、涉案金额最大、涉案人员最多的增值税发票虚开事件。

犯罪组织通过空壳企业控制了400家“底线”企业，与全国1500家企业进行增值税发票交易。 仅仅半年多，涉案嫌疑人积累了大量赃物，有些罪犯甚至在手提包都是知名的国际企业品牌制造商专门定制，绣了自己名字的缩写。

通过匿名通报提取160家公司空壳牌企业

年9月11日，北京国税部门收到匿名举报线索，北京清梅商贸有限责任企业组成犯罪组织，每月买卖增值税专用发票达2亿元。 税务部门立即对此进行了初步调查，发现事件的严重性后，于10月8日通报海淀公安局经济搜查大队。

接到税务部门通报后，海淀警察经过进一步调查，案件涉及多个企业，这些企业没有任何实际经营行为，相互联系使用虚假、相关交易等形式避免税务机关年检，不接受出口退税资格认定，假进口

由于此案事件重大，线索众多，海淀警察立即动员搜查、刑侦等机构的骨干警力成立了专业小组。 通过整理50家涉嫌涉案的企业，专业集团发现15家企业的代理票购买者平均每人是一名叫石某的女性。 警察进一步调查的结果表明，石某曾在北京一家公司的供应部会计室工作，现在退休了，石某根据财务税务业务的理解，多次代理犯罪组织开设的企业领取增值税专用发票。

专家小组通过取得税务部门的数据得知，石某自去年5月以来，在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平7个国税分局代理了160多家企业的增值税专用发票领取业务。 领取发票时，石某多采用假农产品免税说明，采用假对外贸易免税说明领取发票。 另外，这些企业没有实际的经营活动，是为了领取发票而特别设立的空壳牌企业。

空壳牌企业

控制四百多条“底线”

在税务部门的帮助下，专业集团明确了石某代理商的这160多家企业空壳企业为“底线”的400多家企业提供增值税专用发票的收入扣除业务，这400多家企业在北京、河北、山东、天津等地 税务部门经过计算，这160家企业相关增值税的总额税额达到12.7亿元，400家企业用于扣除增值税收入的所有项目，国家税收损失达到2亿元。

之后，搜查事业以石某为中心展开，专门署的搜查员通过蹲守调查，确认石某在10月15日和10月19日为代理的10家企业购买增值税专用发票，购买增值税发票期间，有两台黑现代轿车负责接送。 于是，搜查员根据这条线索，立即确定了2名可能发生涉案的嫌疑犯，通过蹲下保护搜查员，发现这2人一直与石某保持密切联系，有重大犯罪嫌疑人。

随着搜查的进行，多个嫌疑犯进入了警察的视线。 专题小组在调查中发现，一名姓肖的女性专门从事企业登记代理的违法行为。 调查员还发现该女性和周姓男性涉嫌共同犯罪，周某因去年11月虚开增值税发票罪被江苏公安机关列为网上逃犯。 至此，这个犯罪集团的骨干成员相继浮出水面。

专业小组通过调查，该犯罪集团联系网上非法代理企业空壳企业营业执照，采用假退税说明骗取增值税专用发票，并制造假交易过程，由外省市自行设立

购买收据。

全国有1500多家企业

年11月20日，专家小组在市局经侦探总队、税务部门和海淀公安分局共同组成的指挥部的指导下，前往当地许多地区，对涉案嫌疑人实施逮捕行动。 一举摧毁这个犯罪组织的许多据点。 行动中，专业小组摧毁了12处增值税发票据点，管理20名相关人员，收缴大量税务控制机和多个空壳企业营业执照、公章、账簿等犯罪工具。

专业小组进一步通过调查取证，该小组管理了“底线企业”共计400余家，购买发票的应收企业有1500余家涉及全国29省市，涉案增值税发票达3万余份，涉案金额30多亿元，税额达5亿余元

在当天的逮捕行动中，犯罪组织所属办公室的马口铁盒里装满了从税务部门领取发票的各种证书。 这些证明书在各企业单位都装在塑料购物袋里。 每个袋子里都有营业执照、公章、法人公章等材料。 在犯罪组织成员的临时居住地，搜查员还获得了大量开设假企业的身份证和联系业务的手机。

之后，专业小组通过整理涉案线索，明确了市13区53家公司作为事业目标，迅速完成了相关公司部分涉案证据的收集、整理，从12月1日到4日在海淀管区的28家重点公司组织了第二次打击。

组的成员

享受暴利奢侈的生活

据海淀警察介绍，该事件是近年来海淀警察破门地区最广、涉案金额最大、涉案人员最多的一起特大虚开增值税专用发票的事件。 这个集团严重危害了国家税收和经济秩序的稳定，集团的成员也试图通过这种犯罪行为获得巨额利益。

在调查中，调查员发现这些罪犯在短短半年多内积累了大量的赃物，除了案件调查后冻结的赃物，有些赃物已经被集团成员浪费了。 许多相关人员购买了卡宴、奔驰、宝马等豪华名车，频繁进出高级费用高昂的地方，有些罪犯甚至手提包都在知名的国际企业品牌制造商专门定制，绣出了自己名字的缩写。

在这个事件的调查过程中，调查员还发现这个小组有反搜查意识。 为了避免税务部门和警察的视线，他们在税务大厅雇佣了一个人进行业务，但自己从未出现在大厅里。 每次进行业务，都以某企业的500元到700元的标准向雇佣者发放报酬。 然后，他们每次处理结束都开车带着雇佣者在街上“兜风”，把被雇佣者放在地铁站附近离开，直到查明没有异常。

至今，已有15名犯罪组织骨干成员被海淀警察依法刑事拘留，此案正在进一步审理中。

照片/本报记者汪震龙

解读。

虚构交易中如何倒卖发票牟利

国税部门相关负责人表示，增值税发票与普通发票不同，增值税发票可以退税，普通发票不能退税。 通常纳税人可以开具普通发票，普通发票的税率与专用发票的税率相同，很多通常纳税人的税率为17%，税点不足17%的话是有利的。

例如，现实中，家具制造商向经销商出售100元家具时，经销商需要支付17%的增值税开具增值税发票，即17元。 如果经销商以200元的价格出售家具，则需要支付34元的税金。 然后经销商利用以前与制造商交易时开具的增值税发票，向税务部门办理扣除手续，可以得到17元的扣除税额。

这个犯罪组织采用了成立的虚假空壳牌企业，虚构的各种不存在的交易以低于17%税点的价格倒卖增值税发票获利。 受益人实际上实际交易也不需要支付17%的增值税，但使用此发票征收退税。 犯罪组织通过直接购买或找人代理虚假企业，大量虚构的获得增值税发票资格的企业，一旦有因虚开增值税而引起税务检查部门观察的企业，立即放弃该企业采用其他空壳企业

延长。

缓和企业登记涉税犯罪的规制方法

随着国家鼓励创业的优厚政策的实施，新企业法也放宽了企业注册资本注册条件。 以前注册企业实际需要出资，现在注册企业实施预约制，承诺出资即可，实施先注册出资的机制。 注册企业的审查门槛下降的话，也有可能被不法分子利用，导致涉税事件的频发。 在这次事件中，犯罪组织购买空壳牌企业和寻找注册中间商成立企业，取得一定的纳税资格后从事涉税犯罪。

在新闻发布会现场，税务部门相关人员表示，要对此加强政策的推进和监督管理，防止税收违法，在内部实施税收监视、税收监察，规范中介税务代理。 “利用虚假扣除说明退税，利用税收监督时间差犯罪的，必须加强风险管理，增大相关限制，核对、监视、排除扣除发票等。 购票人必须用真正的身份证购票，为了不利用别人的身份证处理，我们的购票系统要对照警察的身份证系统进行故障排除。 税务部门与公安部门建立合作机制，发现情况后，立即与警察信息表达合作。 ”。

警察负责人说，边缘嫌疑人一个也没有泄露网络，为集团提供虚假登记的商贸服务企业的人员也被捕了。 其次，税务部门将重点开展税务检查，着手恢复税收损失，但警察将继续跟踪下游。 文/本报记者池海波

来源：广州新闻直播