金科股份收到深交所年报问询函 涉及11个问题

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中国房地产网消息20日中午，金科房地产集团宣布最近收到深交所年报的询证函，涉及净利润增长原因、财务费用合理性、短期债务风险等11个问题，深交所要求其在5月27日前回复。

以下是全文:

1.贵公司本期实现营业收入412.33亿元，同比增长18.63%，实现归属于母公司的净利润38.85亿元，同比增长93.85%。净利润的增长远远超过营业收入的增长。请就以下事项给予补充说明:(1)请详细说明当公司主营业务范围在本期没有发生变化时，净利润增长远远超过营业收入的原因；(2)贵公司房地产业务毛利率同比增长8.05%。请比较近两年主要收入来源所涉及项目的格式、构成、成本和收入，并详细说明在房地产行业整体压力下贵公司毛利率大幅上升的原因，以及相关的收入和成本计量模型、会计估计和会计政策是否发生变化；(3)与前期相比，贵公司本期财务费用大幅减少，年报显示本期从合资企业和合资企业收取的投资和开发资金利息收入增加。请结合相关合资企业和合资企业投入开发资金的来源和成本，详细说明项目对当前财务费用影响的过程和合理性。

2.贵公司本期经营现金流量为13.29亿元，比上一期的-84.85亿元大幅增加。请结合贵公司本期收付的现金及所涉及的主要业务活动的发展，详细说明相关业务活动现金流量变化的原因。

3.年报显示，贵公司最终资产负债率为83.63%，在同行业中处于较高水平；速动比率为0.38，同比下降0.06个百分点；一年内到期的计息负债为600.9亿元，同比增长54.46%；货币资金期末余额298.52亿元。您的库存周转率从0.31降至0.23，当前比率从1.71降至1.55，快速比率从0.44降至0.38。请在定量分析销售项目收益和金融机构信用额度的基础上，说明贵公司是否存在短期债务风险及相应的对策。

4.截至2018年12月31日，贵公司短期贷款期末余额为31.96亿元，一年内到期的非流动负债期末余额为244.43亿元，货币资金期末余额为298.52亿元。请进一步披露:(1)公司财务费用对公司经营业绩有重大影响。公司负债规模大，融资成本高，同时保持较高的货币资金余额及其合理性；(二)除已披露的限制性货币资金和应收账款外，是否存在其他未披露的潜在限制性安排；(3)贵公司资本管理机制是否完善，内部控制机制是否有效；(四)是否与控股股东或其他关联方有共同或联合账户管理。请会计核对以上问题并发表意见。

5.贵公司本期期末存货为1608.35亿元，占总资产的69.7%。与2017年末相比，本期年末增加536.13亿元，增长50%，存货跌价准备8612.42万元，明显低于前期的2.17亿元。请:(1)详细说明本期存货大幅增加的原因，并结合相关存货购置成本和方式，说明存货变动与相关现金流量数据变化的匹配情况，以及现金流量表中经营活动现金流出的变化情况；(2)贵公司主要存货项目可变现净值的具体确认过程，涉及的主要估计和假设，是否参照独立第三方的评估工作，是否符合相关项目所在区域及周边神户项目的房地产市场价格变化趋势和销售情况，并结合详细信息说明本期存货跌价准备金额的合理性；(3)请披露本期存货账户贷款利息资本化率，并与前期相比说明变化原因，结合贷款金额变化和同行业可比公司说明相关贷款利息资本化率的合理性；(4)请贵公司的年度会计师事务所对此进行检查，并发表明确的意见。

6.根据年度报告，贵公司其他应收款期末余额为130.23亿元，同比增长42.93%，主要是由于履行股东对合资企业和合资企业的义务增加(按相关比例提取投资和开发资金)。请:(1)说明贵公司截至目前两年内审批的财政资助的执行情况，已执行和预计的财政资助的具体来源和费用，并披露实际年利率；贵公司目前的财务援助余额，并列出金额、余额、2018年净利润等股东相关信息，是否是贵公司的关联方；(2)说明贵公司近两年实施和估算的财政资助的具体来源和费用是否来自项目的预售款，并披露实际年利率；(3)根据财务援助的财务目标、项目开发建设的进度、当前资金余额和资金需求，分析向合资企业和合营企业提供财务援助的合理性和必要性，并根据财务援助的期限，说明对项目后续开发建设可能产生的影响及相应措施。

7.年报显示，贵公司监事会主席刘中海持有贵公司395万股股份。请披露刘中海在贵公司的股份是否来源于贵公司的股权激励计划，是否符合《上市公司股权激励管理办法》的相关规定。如果没有，请披露后续措施。

8.根据年报，截至报告期末，贵公司已有159个项目实施了房地产项目后续投资，涉及后续投资总额9.7亿元。请根据《行业信息披露指引第三号——从事房地产业务的上市公司》第十五条披露重点员工及投资项目的损益、各科目的收入分配额、实际投资额与收入分配额的匹配情况、退出情况。如参与人涉及上市公司、其控制或委托的机构的董事、监事、高级管理人员或与其关系密切的家庭成员，且单个参与人的投资金额超过30万元的，应根据参与人的情况逐一补充披露上述信息。

9.根据年度报告，贵公司董事和高级管理人员在投资项目中的投资额为6114.86万元。贵公司2019年2月15日披露的《关于修改〈房地产项目投资公司管理办法〉的补充公告》显示，《房地产项目投资公司管理办法》规定，贵公司的董事、监事、高级管理人员及其控制或委托的组织或与其关系密切的家庭成员(以下简称“董”)不得作为投资者。本办法修订前，董实施的职工投资房地产项目将继续按照预修订办法执行，并按照本办法第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条的有关规定予以撤销。请补充披露相关项目的进展情况，并列出相关董事和高级管理人员的预计离职时间。

10.根据年报中“可供出售金融资产”的附注，贵公司在期末投资了更多的信托行业保护基金和理财产品余额。请补充披露:(1)相关投资是否按照《主板信息披露备忘录第8号——上市公司与专业投资机构合作投资》的要求履行了相关的审查和披露义务；(2)根据相关投资的性质和期限，说明相关理财产品是否符合主板标准操作指引第6.3.9条和第6.3.10条的规定。

11.请按照《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——房地产类上市公司》的要求，披露截至报告期末的各类融资余额、融资成本区间和期限结构；根据房地产宏观环境和上市公司经营情况，披露未来一年的发展战略和经营计划，包括但不限于土地储备计划增加、计划开工、计划销售及相关融资安排。

来源：广州新闻直播